営業キャッシュフロー有利子負債比率 ( えいぎょうキャッシュフローゆうりしふさいひりつ )とは？

営業キャッシュフロー有利子負債比率とは、企業が営業活動によるキャッシュフローによって、有利子負債をどのくらい返済できるかという企業の支払能力を示す指標のこと。キャッシュフローを有利子負債残高で除して計算される。比率が高いほど、負債に対する支払能力が優れていることになる。

営業キャッシュフロー有利子負債比率を計算すれば、現在の有利子負債残高が、企業にとって適正な額であるかを、キャッシュフローの観点から確認できる。なお、この比率の逆数に当たるのが、有利子負債キャッシュフロー比率であり、数値が低いほど負債に対する支払能力が優れているとされる。

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